株の損益通算、譲渡損失の繰り越し控除


株の損益通算、譲渡損失の繰り越し控除

株式投資では特定口座の源泉徴収有にすることによって面倒な税金処理から逃れることができます。

 

もちろんそれでもいいと言えばいいのですが、損失が出た時にその損失を繰り越したりすることで税金の節約にもなるので、その制度について勉強していきましょう。

 

そして、自分の状況と照らし合わせて、そういった制度を利用すればお得になる、とわかれば積極的に利用していくことをおすすめします。

 

株の損益通算

 

株の売買により生じた損失と、配当所得の金額(申告分離課税を選択したもの限定)で損益通算することができます。

 

なお、特定口座の源泉徴収有を選択している場合は、その口座内の株の売買で発生した損失と、受け取った配当を通算できます。この場合、特に何かやることはないですね。

 

ただ、複数の証券口座での通算はできないので注意しましょう。

 

譲渡損失の繰り越し控除

 

その年の損失が控除しきれない場合(例えば10万円の損失、5万円の配当など|5-10=-5)は、翌年以降3年間にわたり確定申告によって、株式等の譲渡益、および上場株式等の配当等から控除することができます。これを、譲渡損失の繰り越し控除と言います。

 

繰越控除をするためには手続きをする必要があるので、詳しくは税務署の『No.1474 上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除』のページでご確認ください。

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